Otwierasz konto
OKI będzie mogła prowadzić uprawniona instytucja finansowa. Konto otworzy osoba pełnoletnia.
Nowe konto inwestycyjneUstawa od 1 stycznia 2027 r.
OKI, czyli inwestowanie na nowych zasadach
Zyski z aktywów na koncie bez podatku Belki. Zamiast niego pojawia się roczny podatek od wartości aktywów ponad przewidziane zwolnienie.
Najpierw najważniejsze
OKI zmienia sposób opodatkowania inwestycji
Rachunek działa podobnie do zwykłego konta maklerskiego lub oszczędnościowego. Różnica pojawia się przy rozliczeniu podatku.
Wpłacasz i inwestujesz
Możesz mieć kilka kont. Urząd skarbowy zsumuje ich średnią wartość przy rocznym rozliczeniu.
Rozliczasz wartość
Dochód z aktywów OKI nie podlega PIT. Podatek od wartości zapłacisz tylko od części nieobjętej zwolnieniem.
Dwa progi, jeden łączny limit
25 tys. zł mieści się w limicie 100 tys. zł
To najłatwiejsze miejsce na pomyłkę. Ustawa dzieli aktywa na grupy, ale nie daje dwóch zwolnień do zsumowania.
Przykład bez podatku od wartości aktywów
gotówka i bezpieczne aktywa pozostałe kwalifikowane aktywa
Kwoty 25 tys. zł i 100 tys. zł obowiązują do końca 2029 roku. Od 2030 roku będą corocznie podwyższane na podstawie wskaźnika wzrostu cen za pierwsze trzy kwartały, ogłaszanego przez Prezesa GUS. Minister finansów ogłosi wyliczone kwoty do 30 listopada poprzedniego roku w Monitorze Polskim. Wynik zostanie zaokrąglony w dół do pełnych 100 zł.
Aktywa oszczędnościowe
Między innymi gotówka w PLN, detaliczne obligacje skarbowe, bony skarbowe i wybrane produkty o najniższym ryzyku.
Aktywa kwalifikowane
Między innymi akcje polskich spółek, obligacje w PLN, listy zastawne oraz fundusze spełniające warunki opisane w przepisach.
Podatek bez żargonu
Nie płacisz od zysku. Liczy się wartość konta
Instytucja wyliczy średnią wartość aktywów. Dane trafią do e-Urzędu Skarbowego, gdzie złożysz roczne zeznanie.
Średnia wartość aktywów120 000 zł
−Zwolnienie100 000 zł
=Podstawa podatku20 000 zł
Przy stawce 0,85% obowiązującej w 2027 r. podatek w tym uproszczonym przykładzie wyniósłby 170 zł.
Sprawdź wzór i historyczne stawkiCo może znaleźć się na koncie
Od gotówki po akcje
Dokładna oferta będzie zależeć od instytucji prowadzącej konto.Ustawa dopuszcza kilka rodzajów rachunków i aktywów.
- akcje i prawa do akcji
- obligacje skarbowe i firmowe
- fundusze inwestycyjne
- środki pieniężne w PLN i wybranych walutach
- instrumenty notowane na giełdzie lub w ASO
Zmiana instytucji
Papiery możesz przenieść bez sprzedaży
Wypłata transferowa pozwala przenieść notowane papiery i instrumenty na własne OKI w innej instytucji. Po złożeniu dyspozycji transfer powinien nastąpić w ciągu 14 dni.
Zobacz podstawę prawnąPytania i odpowiedzi
Krótko o tym, co budzi wątpliwości
Co to jest konto OKI?
OKI, czyli osobiste konto inwestycyjne, to nowy rodzaj konta dla pełnoletnich osób fizycznych. Pozwala gromadzić gotówkę, obligacje, fundusze i instrumenty giełdowe na szczególnych zasadach podatkowych.
Konta OKI, od kiedy dostępne?
Przepisy mają wejść w życie 1 stycznia 2027 r. Faktyczny termin pojawienia się kont będzie zależał od tego, kiedy banki, domy maklerskie i inne uprawnione instytucje wprowadzą je do oferty. Sprawdź przebieg procesu legislacyjnego.
Czy OKI zastąpi IKE albo IKZE?
Nie. To osobny produkt z innym sposobem rozliczania podatku. Wybór zależy między innymi od czasu oszczędzania i rodzaju inwestycji.
Czy można mieć więcej niż jedno OKI?
Tak. Jedna osoba może podpisać więcej niż jedną umowę o prowadzenie OKI. Zwolnienia podatkowe liczy się jednak łącznie dla wszystkich jej kont.
Czy 100 tys. zł to limit wpłat?
Nie. Przepisy nie wprowadzają rocznego limitu wpłat. 100 tys. zł to maksymalna łączna średnia wartość kwalifikowanych aktywów zwolniona z podatku od wartości aktywów.
Skąd bierze się limit 25 tys. zł?
To osobny podlimit dla aktywów oszczędnościowych, między innymi gotówki w PLN i detalicznych obligacji skarbowych. Jest częścią łącznego limitu 100 tys. zł, a nie dodatkową kwotą.
Czy kwoty zwolnienia będą co roku takie same?
Do 2029 roku obowiązują kwoty 25 tys. zł i 100 tys. zł. Od 2030 roku będą corocznie podwyższane na podstawie wskaźnika wzrostu cen za pierwsze trzy kwartały, ogłaszanego przez Prezesa GUS. Minister finansów ogłosi nowe kwoty do 30 listopada poprzedniego roku.
Czy środki można wypłacić w dowolnym momencie?
Tak. Można wypłacać całość lub część pieniędzy. Umowa z instytucją określi termin realizacji i ewentualne, wcześniej ujawnione opłaty.
Sprawdzamy źródła